| Вид налога | Объект налогообложения | Ставка |
| НДФЛ | Доходы | 13-15% |
| Налог на имущество | Недвижимость, транспорт | 0,1-2% |
| Земельный налог | Земельные участки | 0,3-1,5% |
- Устанавливаются Налоговым кодексом РФ
- Изменения вносятся федеральными законами
- Едины для всей территории России
- Пример: НДФЛ, НДС
- Базовые ставки определяются НК РФ
- Региональные власти могут изменять ставки в установленных пределах
- Пример: транспортный налог, налог на имущество
- Устанавливаются муниципальными образованиями
- В рамках пределов, определенных НК РФ
- Пример: земельный налог
| Налог | Кто рассчитывает | Сроки |
| НДФЛ | Налоговый агент или сам гражданин | Ежемесячно/ежегодно |
| Имущественные налоги | ФНС России | Ежегодно |
- Вид и категория объекта налогообложения
- Кадастровая или инвентаризационная стоимость
- Регион расположения объекта
- Льготная категория налогоплательщика
- Период владения имуществом
- Герои СССР и России
- Инвалиды I и II групп
- Участники ВОВ
- Пенсионеры (по решению региона)
- Многодетные семьи
- Ветераны труда
| Налог | Срок уплаты | Способ оплаты |
| НДФЛ (самостоятельно) | До 15 июля следующего года | Через банк или Госуслуги |
| Имущественные налоги | До 1 декабря | По уведомлению от ФНС |
- Пеня за каждый день просрочки
- Штраф 20% от неуплаченной суммы
- Ограничение выезда за границу
- Арест имущества (при крупных долгах)
Налогообложение физических лиц в России представляет собой сложную систему, учитывающую различные факторы. Понимание принципов установления налогов помогает правильно планировать личный бюджет и избегать штрафных санкций.
