Начисление процентов по срочным банковским вкладам зависит от условий договора и выбранного способа капитализации. Рассмотрим основные принципы расчета доходности таких депозитов.
Содержание
Основные методы начисления процентов
| Метод начисления | Частота выплат | Влияние на доходность |
| В конце срока | Однократно | Минимальная доходность |
| Ежемесячно | 12 раз в год | Средняя доходность |
| Ежеквартально | 4 раза в год | Умеренная доходность |
| С капитализацией | По периодам | Максимальная доходность |
Формулы расчета процентов
1. Простые проценты (без капитализации)
Доход = (P × r × t) / (Y × 100)
- P - сумма вклада
- r - годовая процентная ставка
- t - срок вклада в днях
- Y - количество дней в году (365 или 366)
2. Сложные проценты (с капитализацией)
Итоговая сумма = P × (1 + r/(100×n))(n×T)
- n - количество периодов капитализации в году
- T - срок вклада в годах
Пример расчета с капитализацией
| Параметр | Значение |
| Сумма вклада | 100 000 руб. |
| Срок | 1 год (365 дней) |
| Ставка | 8% годовых |
| Капитализация | Ежемесячная |
| Итоговый доход | 8 300 руб. |
Факторы, влияющие на начисление
- Метод расчета дней (фактический/360 дней)
- Порядок округления копеек
- Дата начала начисления процентов
- Условия пролонгации вклада
Порядок начисления в банковской практике
- Начисление производится ежедневно
- Выплата осуществляется согласно графику
- При капитализации проценты добавляются к телу вклада
- На новые суммы начисляются проценты
Особенности налогообложения
| Параметр | Условие |
| Необлагаемый доход | 1 млн руб. × ключевую ставку ЦБ |
| Налоговая ставка | 13% для резидентов РФ |
| Расчетный период | Календарный год |
Сравнение методов начисления
- Без капитализации: проще расчет, ниже доход
- С капитализацией: сложнее расчет, выше доход
- Чем чаще капитализация, тем выше итоговая сумма
- Разница заметна на длинных сроках и крупных суммах
Проверка правильности начислений
- Сравните с расчетами онлайн-калькулятора
- Проверьте применяемую ставку
- Уточните метод расчета дней
- Убедитесь в правильности периодов капитализации
